財(cái)務(wù)管理十項(xiàng)職能

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    （1）資金管理和短期投資。負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)度公司能控制的所有資金。

    （2）財(cái)務(wù)分析。綜合加工會(huì)計(jì)信息和其他管理信息，為公司經(jīng)營(yíng)管理決策提供依據(jù)。

    （3）稅務(wù)管理。研究行業(yè)及區(qū)域財(cái)稅政策；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃；落實(shí)公司（或所屬單位）的財(cái)稅待遇；協(xié)調(diào)與財(cái)稅部門(mén)的公共關(guān)系。

    （4）人力資本管理。企業(yè)人力資本（資源）成本的核算管理；計(jì)量人力資本貢獻(xiàn)，為薪酬系統(tǒng)提供分配依據(jù)；養(yǎng)老金管理。

    （5）信用政策。負(fù)責(zé)審查客戶信用，評(píng)價(jià)企業(yè)賒銷和應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)債務(wù)管理，提高公司信用等級(jí)。

    （6）資本預(yù)算。估算投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量，分析、評(píng)價(jià)長(zhǎng)期投資方案，提出優(yōu)化投資方案供公司管理決策。

    （7）公司融資。處理好債權(quán)融資和股權(quán)融資的比例關(guān)系，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)；動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)公司債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)成本；根據(jù)公司資本需求，制定并實(shí)施短、中、長(zhǎng)期相配比，銀行授信、貸款、委托貸款、信用憑證等方式相結(jié)合的融資計(jì)劃等。

    （8）人員管理。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一職一崗、一職多崗人。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

    （9）專業(yè)技能。會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)持會(huì)計(jì)上崗證，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)和思想道德的培養(yǎng)。

    （10）財(cái)務(wù)制度。編寫(xiě)、修訂和健全相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，并實(shí)行及時(shí)及至的落實(shí)與執(zhí)行、監(jiān)督與糾正。