erp資金模塊

　　資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。圍繞企業(yè)生存，發(fā)展，獲利的很多問題都和資金管理相關(guān)，比如如何降低庫存是管理中極為關(guān)鍵的問題。降低庫存的一個主要目的就是盤活資金。為了獲得更多的資金用于企業(yè)的發(fā)展，向銀行貸款幾乎是每一個企業(yè)的必經(jīng)之路，但銀行貸款的利息卻又使企業(yè)的財務(wù)費(fèi)用急劇上升。

　　即便是股份制企業(yè)，可以通過公開市場籌措到大量資金，但是面對資本市場，卻仍然存在一個投資回報的問題。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系，是企業(yè)面臨的一大課題。企業(yè)一方面要保持資金適當(dāng)?shù)牧鲃有砸詰?yīng)付到期的債務(wù)，另一方面又必須有效地降低資金占壓成本。

　　在商貿(mào)企業(yè)中，高效的資金流管理和物流管理構(gòu)成了企業(yè)的核心競爭力。

　　如果能將每個業(yè)務(wù)部門乃至每一筆業(yè)務(wù)的資金占壓成本量化，那無疑將大大地增強(qiáng)績效考核和決策的科學(xué)性。這種需求在結(jié)構(gòu)龐大，產(chǎn)品線眾多的企業(yè)里往往也會存在。

　　ERP是現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理平臺。除了人們熟知的MRP等管理工具之外，ERP為企業(yè)資金管理領(lǐng)域也提供了豐富的分析工具。目前國內(nèi)已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)開始運(yùn)用ERP進(jìn)行資金管理，本文旨在介紹在ERP環(huán)境下，資金管理的各種概念，工具及其實(shí)現(xiàn)。

　　一、資金管理模塊在ERP管理系統(tǒng)中的應(yīng)用

　　在整個ERP系統(tǒng)中有很多個模塊，但與企業(yè)資金管理有著密切聯(lián)系的主要有會計核算板塊和財務(wù)分析板塊。

　　會計核算主要是記錄、核算、反映和分析資金在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中的變動過程及其結(jié)果。在ERP的會計核算板塊中，主要涉及總帳模塊、應(yīng)收帳款模塊、應(yīng)付帳款模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊以及工資核算模塊等。若以其中的現(xiàn)金管理模塊為例，主要是對現(xiàn)金的流入、流出以及企業(yè)銀行存款的管理。在ERP軟件中，一般都具有票據(jù)維護(hù)、票據(jù)打印、付款維護(hù)、銀行查詢、對帳等有關(guān)功能。此外，系統(tǒng)還可以將數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的憑證，記入總帳，并進(jìn)行過帳。

　　而財務(wù)管理主要是基于會計核算的基礎(chǔ)上，對會計信息加以分析，進(jìn)而進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)測、管理和控制活動，它強(qiáng)調(diào)的是事前計劃、事中控制和事后反饋。