泛普軟件在工程內控管理中的優(yōu)勢

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　　隨著當今社會的不斷發(fā)展隨著社會的發(fā)展和競爭的加劇，加強有限公司內部會計控制具有重要的現(xiàn)實意義。項目的內部控制直接影響到單位經濟活動中各種數(shù)據的完整性和準確性，對監(jiān)督管理我國企業(yè)的各項經濟活動，保護國有資產安全具有重要作用。

　　一、內控管理存在的問題

　　1、內部控制制度不夠健全

　　內部控制制度還不完善，尤其是一些與財務相關的法律法規(guī)。很大的原因是一些企業(yè)尚未完善會計內控制度，實際執(zhí)行時也沒有規(guī)章制度來約束，所以在處理會計事項時有很大的隨意性和流動性。此外，一些單位雖然制定了會計內控制度，但沒有引起管理者的進一步重視，實際制度中缺乏有效的監(jiān)督制度執(zhí)行不力，使制定的制度淪為形式主義。最后，一些相關設施不完善，使得制度的執(zhí)行缺乏有力的基礎保障，極大地阻礙了內部控制制度的有效執(zhí)行。

　　2、企業(yè)財務預算控制薄弱

　　由于沒有成熟的財務預算體系可供參考，財務預算控制薄弱。一般財務預算沒有經過認真核對，財務預算只套用以前的財務情況，與當前單位發(fā)展的實際情況相違背，極大地影響了單位的長期穩(wěn)定發(fā)展。如果預算不具體到單個項目，資金的用途就不明確，就會造成單位會計內部控制的諸多問題。

　　3、企業(yè)缺乏內部控制意識

　　缺乏對會計內部控制的深入了解和對會計相關知識的探索，使得單位內部監(jiān)督部門未能發(fā)揮應有的作用。有些單位事先沒有對資金的日常運作進行完整的分析，往往在出現(xiàn)重大失誤后才考慮會計控制的解決方案。一些單位的管理人員對會計內部管理制度的理解不當，使得會計內部制定的實踐缺乏監(jiān)督?？紤]到這種情況，企業(yè)管理者應該加強對會計內部控制制度的深入研究，并以身作則。

　　4、對企業(yè)會計控制重視不夠

　　建立和維護內部控制、保證會計信息的真實性是企業(yè)管理層的責任，也是內部控制制度的目標之一。長期以來，由于種種原因，我國企業(yè)普遍對內部控制制度包括內部會計控制制度的作用認識不足、重視不夠。同時，我國企業(yè)內部會計控制基礎比較薄弱，部分企業(yè)的管理者對內部控制制度的建立重視不夠，會計內部控制制度執(zhí)行不足。

　　二、完善施工企業(yè)內部控制的有效措施

        1、完善內控體系

        施工企業(yè)在發(fā)展過程中，要不斷強化內控意識，做到內控監(jiān)督貫穿施工全過程同時，施工企業(yè)需要完善和優(yōu)化內部控制制度，強化內部控制制度的保障功能和約束性，促進內部控制制度在企業(yè)內部的貫徹和執(zhí)行，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。施工企業(yè)在完善內部控制制度時，可以建立健全現(xiàn)有的風險監(jiān)控和方法機制，對工程項目施工過程中的各項工作實施有效的安全管理和風險管理。其次，建筑工程企業(yè)可以構建完善的責任體系，責任落實到人，明確企業(yè)各部門和員工的職責，保證分工明確，同時也可以促進各部門和員工有效落實責任。最后，施工企業(yè)應積極開展考核評價，督促檢查相關工作，制定合理的考核標準，完善考核體系，強化企業(yè)責任的落實，從而促進內部控制的發(fā)展。

        2、加強財務內控能力

        建筑機構高層管理人員在工作中一定要重視管理權力的問題，而不是部門之間提出管理問題。注意提高內部財務控制能力，下放企業(yè)管理權力，因為所有的管理權力都不是很好，下放會導致企業(yè)管理的不平衡，使基層員工無法確定自己的目標。因此，在制度發(fā)展的過程中，企業(yè)的高級管理人員必須獲得管理權力，使企業(yè)的財務管理人員的權利與高級管理人員的權利平等，從而保證財務部門的管理人員能夠有效地管理財務會計。同時，企業(yè)的高層管理者必須注意一個問題，就是高層管理者不干預企業(yè)的財務管理，避免一個部門多個領導的問題。

       3、建立良好的內控環(huán)境

       建立良好的內控環(huán)境，要從企業(yè)的高層領導做起，從上到下要有嚴格的內控意識，同時企業(yè)要提高積極向上的社會公德和責任感，多宣傳誠實守信、熱愛崗位、勇于創(chuàng)新、團隊合作精神，樹立與時俱進的企業(yè)管理理念，強化風險警惕和法治觀念。企業(yè)必須建立健全內控組織，完善企業(yè)制度，進而完善相關企業(yè)制度的內容，建立健全流程框架體系，配備勝任的員工，加強員工的培訓和繼續(xù)教育，不斷提高員工素質。關鍵崗位員工應建立強制休假制度和定期崗位輪換制度。企業(yè)還應重視和加強內部審計工作，保證內部審計機構的合理設置，保證人員和機構的獨立性。

       4、認識內部控制與預算管理的相互關系

       由于施工企業(yè)的管理與外部市場密切相關，企業(yè)在項目決策和全面預算管理實施過程中，應立足戰(zhàn)略高度，確定一定時期的發(fā)展目標和管理方面，通過預算管理工具及時調整資源配置計劃，使項目開發(fā)等經營活動的成本因素得到控制和進一步改善;同時，將內部控制與預算管理深度結合，按照內部控制的基本原則和要求逐步推進預算工作，通過加強預算執(zhí)行控制，落實成本支出的定額指標，實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置計劃。此外，施工企業(yè)還可以建立相應的預算管理內控評價機制，將預算資金支出作為關鍵控制節(jié)點，根據施工項目的實際情況，對各項目的成本收益進行評估分析，把握項目實施的風險點，有效實施事前風險預測和防范。

　　三、泛普軟件在工程內控管理中的優(yōu)勢

　　1、穩(wěn)定性

　　內部控制管理信息系統(tǒng)的設計、在實施和測試中采用了科學有效的技術和手段，通過在多個單位的長期試用，系統(tǒng)能夠持續(xù)穩(wěn)定運行。

　　2、安全性

　　內控管理信息系統(tǒng)具有極大的業(yè)務容錯能力，當用戶誤操作或輸入非法數(shù)據時，會實時提示，讓用戶無后顧之憂。同時，系統(tǒng)具有病毒防護功能，利用網絡病毒防護解決方案阻擋網絡病毒的攻擊和未知威脅，實現(xiàn)網絡病毒的預防和隔離。系統(tǒng)還有安全性設計，充分考慮了網絡的高層、多層次、內部、外部安全保護措施保證了平臺的數(shù)據安全。獨立的安全機制，有效防止系統(tǒng)外的非法訪問。

　　3、可維護性

　　系統(tǒng)提供易于操作的維護方案，最大限度減少人工維護工作量，保證系統(tǒng)正常運行。

　　4、易操作性

　　系統(tǒng)提供了良好的交互界面，方便工作人員操作，包括提示信息、錯誤、預警信息和幫助菜單等，使用更簡單更簡潔。

　　5、開放性

　　該系統(tǒng)可以適應各種流行的數(shù)據庫系統(tǒng)(含國產)同時能適應新技術的發(fā)展。數(shù)據格式符合國家規(guī)范和行業(yè)標準。

　　內部控制的核心是風險管控，無處不在的軟件管理信息系統(tǒng)是以系統(tǒng)為依托的、措施、程序等手段，防范和控制內部經濟風險，保證行政事業(yè)單位經濟活動的合法合規(guī)，保障行政事業(yè)單位經營性資產的安全有效。該系統(tǒng)提高了風險防控的針對性，實現(xiàn)了風險點從“人控”向“機控”變，降低人為因素造成的流程風險，實現(xiàn)事前監(jiān)督，規(guī)范權力運行，提高和完善“不能腐”體制機制是提高管理水平，防范廉政風險。