施工企業(yè)會計基礎(chǔ)工作操作指導(dǎo)手冊（二）項目會計機(jī)構(gòu)及開立銀行賬戶操作規(guī)范

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第三章 工程項目會計基礎(chǔ)工作規(guī)范
第一節(jié) 項目籌備
一、項目部會計機(jī)構(gòu)建立
項目組建的主要依據(jù)是本單位人力資源部的項目部成立文件，以XXXX公司名義中標(biāo)的項目，由XXXX公司人力資源部下發(fā)項目成立文件。項目部成立文件是開戶、刻章等的重要依靠依據(jù)，有時還需要報送給業(yè)主。
項目部成立時，應(yīng)同時建立會計機(jī)構(gòu)，結(jié)合項目實際情況設(shè)置會計崗位，一般不得少于2人，根據(jù)本單位的會計人員管理辦法選用會計人員，全面開展各項會計工作。
二、開立銀行賬戶
（一）開戶流程
1、財務(wù)負(fù)責(zé)人以項目部的名義向公司財務(wù)部遞交開立銀行賬戶申請報告，申請報告需附開立銀行賬戶所需資料；
2、公司財務(wù)部準(zhǔn)備基本開戶資料；
3、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，開戶資料由檔案室加蓋公章。若項目是以XXXX公司資質(zhì)中標(biāo)，則由公司財務(wù)部準(zhǔn)備好開戶資料后到XXXX公司蓋章；
4、XXXX公司資金部統(tǒng)一負(fù)責(zé)賬戶的開立工作；
5、所有手續(xù)辦完后，由項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)取開戶資料到當(dāng)?shù)劂y行辦理開戶業(yè)務(wù)。
（二）開戶所需資料
1、開戶文本資料
項目部成立后，會計人員應(yīng)即刻與項目所在地擬開戶銀行取得聯(lián)系，了解開設(shè)銀行賬戶的具體要求以及所需的資料，并逐一準(zhǔn)備。
一般情況下，開戶所需的文本資料包括：營業(yè)執(zhí)照（正本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（正本）、稅務(wù)登記證（正本）、法人代表身份證、基本賬戶開戶許可證、法人授權(quán)委托書、中標(biāo)通知書和施工合同、項目部成立文件等。
2、開戶印鑒
開戶印鑒一般包括財務(wù)專用章、名章。
（1）財務(wù)專用章
以XXXX公司名義中標(biāo)的項目由XXXX公司檔案館負(fù)責(zé)刻制，以本公司名義中標(biāo)的項目：由本公司檔案部門負(fù)責(zé)刻制。
財務(wù)專用章必須與項目部成立文件上的項目名稱一致，不得使用與法人名稱一致的印章。
（2）名章
根據(jù)實際需要，一般采用財務(wù)主管的名章，必要時可以再加上出納的名章。
3、銀行賬戶的管理
（1）銀行賬戶的開立
銀行賬戶的開立實行分級審批制度。XXXX公司名義中標(biāo)的項目開設(shè)銀行賬戶報XXXX公司資金管理部審批；XXXX公司所屬企業(yè)下屬的各級企業(yè)、公司、指揮部、項目部等單位開立銀行賬戶，按照逐級審批原則，由其資金主管部門審批。
XXXX公司所屬單位需要在已與XXXX股份有限公司開通銀企直聯(lián)服務(wù)的銀行開設(shè)賬戶，因特殊原因確需在非聯(lián)網(wǎng)銀行開戶的單位，需提交有關(guān)證明材料報XXXX公司資金管理部審批同意后開設(shè)。
所屬單位需要開立銀行賬戶時，應(yīng)填寫《企業(yè)銀行賬戶開戶申請表》，并提供相關(guān)證明材料，報資金管理部門審批同意后，方可辦理開戶手續(xù)。
（2）銀行賬戶的備案
在銀行賬戶開立手續(xù)完成后，應(yīng)予15日內(nèi)填寫《企業(yè)銀行賬戶備案登記表》，并和銀行審批后的開戶申請表復(fù)印件、預(yù)留印鑒卡片復(fù)印件一起報送其資金管理部門辦理備案手續(xù)。