試論建設項目全過程投資控制

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【摘要】 本文闡述了建設項目全過程投資控制的措施和意義，論述了建設過程中投資控制的關鍵環(huán)節(jié)，著重論述了設計階段投資控制的具體方法；指明了投資控制理念的改革趨向，指出投資控制的措施主要有技術措施、經濟措施、合同措施、組織措施，只要科學地設置投資控制目標，把技術與經濟結合起來，通過主動、有效、科學的控制，就能保證投資目標的實現。
 
建設投資是一項綜合性、專業(yè)性、政策性的活動，涉及面廣，貫穿于建設的各個階段。投資控制是指把建設項目投資的發(fā)生控制在批準的限額以內，并取得較好的經濟效益和社會效益。工程建設周期長、投資數量大，投資流向復雜，如不采取有效控制，投資目標將難以實現，甚至會產生腐敗行為。因此，為實現最大的投資效益，防止腐敗的產生，筆者根據工作實踐談談自己的看法。

1 健全的組織機構是投資控制的前提，嚴格的工作制度是實現控制目標的保證

     為了保證投資能夠有效使用，防止出現失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來保證，在每個工程項目中明確投資控制者及其任務，做到職權一致，職責明確，每一個參與人員均具備相應的必要的資質，加強投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經濟、懂技術、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。 

     制度是實現目標的保證，譬如制定招投標制度，規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價格達到一定數量的設備、材料，必須實行招投標，保證工程價格是競爭性價格。制定工程款支付會簽制度，規(guī)定凡支付工程款必須經投資控制負責人、總監(jiān)、甲方代表、行政負責人共同簽字后，財務人員方可付款；克服了“一支筆”的缺陷。對合同的制定與管理、變更、追加工程的工程示的支付等均有相應的管理制度，投資的每個環(huán)節(jié)均制定規(guī)范的操作程序，使投資控制工作能夠制度化、規(guī)范化、程序化。

2 科學確定目標，形成投資控制目標系統(tǒng)

     控制是為了確保目標的實現，如果沒有目標，就無法控制，目標的設定應是嚴肅的，有科學依據的。根據項目建設的進程，全過程投資控制目標設置主要內容如下：

     （1）投資估算。應是工程項目設計方案選擇和進行初步設計方案選擇和進行初步設計的投資控制目標。業(yè)主根據實際需要選擇確定設計方案進行初步設計時，造價工程師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調查研究的基礎上，通過詳細論證，根據有關資料編寫。在編制估算時應尊重科學，尊重事實。特別是政府投資項目既要反對為爭取項目故意壓價造價，有意漏項，搞“釣魚”工程，又要反對故意抬高造價，超標準、超規(guī)模建設。

   （2）設計概算。進行擴初設計和施工圖設計時，作為技術設計和施工圖設計的投資控制目標。主要是根據設計任務書、建設方針、各項經濟指標、工藝流程、總圖方案等，對投資估算進一步修正細化。

   （3）承包合同價。施工圖設計完畢，編制標底。通過招標確定。是施工階段投資控制目標。

3 決策階段對工程項目的投資起決定性作用

   項目投資決策階段是項目投資控制的重要階段，造價工程師應對擬建項目的各建設方案從技術和經濟兩方面進行綜合評價，并在優(yōu)化方案的基礎上，確定高質量的投資估算，它是項目建設中在各階段預控制項目總投資的依據。在投資決策階段，合理選擇建設地區(qū)和建設地點，科學確定建設標準水平，以及選擇適當的工藝設備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準確性、進行公正的評價。

4 做好地質勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資

   地質勘察數據是進行項目設計的第一手資料。如果不把詳細的地質調查報告提供給設計部門，將會使投資產生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據鉆探地質報告，邀請專家會同設計人員對基礎選型進行認真分析研究，做經濟比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎設計方案，減少不必要的投資。

5 設計階段是投資控制的重點

   項目投資的 80%決定于該設計階段，而設計費用一般為工程造價的 1.2%左右。項目確定后，決定投資大小完全取決于工程設計。投資控制者應對設計進行主動控制，主要措施有：

   （1）審查設計概算?？此欠裨谂鷾实耐顿Y估算內，如發(fā)現超估算，應找出原因，修改設計，調整概算，力爭科學經濟合理。推行設計收費與工程設計成本節(jié)約相結合辦法，制定設計獎懲制度，對節(jié)約成本設計者給予一定比例分成，從而鼓勵設計者尋求最佳設計方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數現象。

   （2）進行設計招標，引入競爭機制。通過多種方案的競標，優(yōu)選出具有安全、實用、美觀、經濟合理的建筑結構和布局的最佳設計方案。為了克服一些設計人員不精心計算，而是隨意加大荷載等級，增大概算基數，增加投資，不僅方案設計階段通過招標完成，對技術設計和施工圖設計也引入競爭機制，推行技術設計和施工圖設計招投標，使每個設計階段均通過競爭完成在設計中對每個設計階段進行經濟核算。

   （3）實行限額設計，限額設計是設計過程中行之有效的控制方法。在初步設計階段，各專業(yè)設計人員應掌握設計任務書的設計原則、建設方針、各項經濟指標，搞好關鍵設備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設計造價嚴格控制在限額內。施工圖設計應按照批準的初步設計，其限額的重點應放在工程量的控制上，將上階段設計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設計人員必須加強經濟觀念，在整個設計過程中，經常檢查本專業(yè)的工程費用，切實做好控制造價工作。

   （4）積極運用價值工程原理，爭取較高的工程價值系數，提高投資效益。價值工程是對工程進行投資控制的科學方法，其中的價值是功能和實現這一功能所耗費用的比值，表達式：V=F/C，式中 V=價值系數，F=功能系數，C=成本系數；可以看出，提高產品價值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來功能大幅度提高。國內外已有很多工程建設中應用價值工程的案例。例如：美國1972 年對俄亥俄河攔河壩的設計進行了嚴密的分析，從功能和成本兩個角度綜合考慮，最后提出了新的改進設計方案。他們把溢水道的閘門增加高度，使閘門的數量從 17 扇增減為 12 扇，同時改進了閘門施工用的沉箱結構，在不影響水壩功能和可靠性的情況下，筑壩費用節(jié)約了 1930 萬美元，而請人進行價值分析的費用只花了 1.29 萬美元，取得了投入 1 美元收益近 1500 美元的效果。

   （5）嚴格控制設計變更，實施動態(tài)管理。工程變更是目前工程建設中非常普遍的現象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設計階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費用尚未發(fā)生；如果在施工過程中變更，勢必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設計階段。對工程造價影響大的變更，要先算賬后變更，嚴格控制通過設計變更擴大建設規(guī)模，提高建設標準。

   （6）引進設計監(jiān)理，通過設計監(jiān)理達到既保證工程項目安全可靠又最大限度提高其實用性和經濟性。設計監(jiān)理的重點應放在施工圖設計階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否根據已批準的初步設計進行深化，檢查工程設計是否符合有關的規(guī)定、規(guī)范及標準，把好設備選型關，審查設計采用的新材料、新技術、新工藝是否符合規(guī)范要求，并研究其可靠性、安全性、經濟性，綜合協(xié)調各專業(yè)，避免或減少圖紙變更。通過審查與復核驗證其限額設計情況，對概算與預算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設計階段的投資。

     （7）改進設計取費方法。目前的按投資或者按面積收費的方式都不利于設計階段的投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質量好壞，投資超不超與設計收費都沒關系，這樣無疑限制了設計人員主動控制投資的積極性。如果在現有收費辦法的基礎上，加入節(jié)約投資提成，投資超出扣除一定比例設計計費的辦法，就會使設計單位和設計人員的設計思想大大改觀，從而鼓勵設計者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數，嚴重浪費現象。充分顯示出經濟杠桿的力量，使設計和工程投資有機地結合起來。

6 招標與合同管理是投資控制的重要環(huán)節(jié)

     招標既指工程招投標又指材料設備招投標。材料設備一般占工程造價的 60%~70%，因此，材料設備價格是決定工程造價的主要因素。在選購訂貨時，要實行招標，選擇質優(yōu)價適的材料設備。投資控制者應在招標文件和合同條文中細致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合同原因而受到索賠。嚴密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應主動做好合同的跟蹤管理，嚴格按合同辦事，通過對合同實施情況的具體分析，及時采取措施實現合同的總目標。

7 嚴格控制工程變更是控制造價的重要一環(huán)

     首先，施工前應對施工圖進行會審，及時發(fā)現設計中的錯誤。其次，對設計及業(yè)主提出的每一項工程變更，都要進行經濟核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價款很大時要從多方面通過分析論證決定。最后，嚴格審核變更價款，包括工程計量及價格審核，要堅持工程量屬實、價格合理的原則。變更價款的確定應遵循以下原則：合同報價中有適應于變更工程的價格，按此價格計算變更價款；合同報價中的類似和適應的價格可以以此作為基礎確定變更價格，按此價格計算變更價款；合同報價中沒有類似適應的價格的，由承包商提出適當的變更價格，經監(jiān)理工程師審核業(yè)主批準后執(zhí)行。