2007年現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)考核重點預(yù)測（第四章）

　　第四章　投資估算方法

　　大綱要求

　　1.熟悉項目投資估算的分類估算方法

　　2.掌握項目投資簡單估算法

　　題型組合

　　1.利用生產(chǎn)能力指數(shù)法、比利估算法、系數(shù)估算法、投資指標(biāo)估算法進行項目建設(shè)投資估算

　　2.國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價的估算；

　　3.進口設(shè)備購置費的估算；

　　4.利用分類估算法進行建設(shè)項目投資估算。

　　知識框架

　　1.建設(shè)投資簡單估算法

　　

　　表4-1 生產(chǎn)能力指數(shù)法的具體內(nèi)容

類別

內(nèi) 容

方法 根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的投資額和生產(chǎn)能力與擬建項目的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額

計
算
式
　

Y2=Y1×（X2／X1）n×CF
式中Y2——擬建項目的投資額
Y1——已建類似項目的投資額
X2——擬建項目的生產(chǎn)能力
X1——已建類似項目的生產(chǎn)能力
CF——新老項目建設(shè)間隔期內(nèi)定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)
n——生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤n≤1

要求 類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大 特點 計算簡單、速度快

　　（2）比例估計法

　　　　　　表4-2　　　　　　　　　　　　　 比例估計法的方法

以擬建項目的全部設(shè)備費為基數(shù)進行估算 以擬建項目的最主要工藝設(shè)備費為基數(shù)進行估算 根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費和其他工程費用等占設(shè)備價值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝費及其他工程費等，再加上擬建項目的其他有關(guān)費用，其總和即為項目或裝置的投資 根據(jù)同類型的已建項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目的各專業(yè)工程（總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他工程費用等）占工藝設(shè)備投資（包括運雜費和安裝費）的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資（包括工藝設(shè)備費）相加求和，再加上工程其他有關(guān)費用，即為項目的總投資 計算公式為：
C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+……）十I 計算公式為：
C=E（1+f1P'1+f2P'2+f3P'3+……）+I 式中 C——擬建項目的投資額；
E——根據(jù)擬建項目當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備費（含運雜費）的總和；
P1、P2、P3……——已建項目中建筑、安裝及其他工程費用等占設(shè)備費百分比；
P'1、P'2、P'3……——各專業(yè)工程費用占工藝設(shè)備費用的百分比；
f1、f2、f3……——由于時間因素引起的定額、價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等綜合調(diào)整系數(shù)；
I——擬建項目的其他費用
　

　　（3）系數(shù)估算法

　　　　　　　　表4-3 　　　　　　　系數(shù)估算法的方法　　　　　　

朗格系數(shù)法 設(shè)備及廠房系數(shù)法 以設(shè)備費為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用 工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資先分別估算出來，其他專業(yè)，與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備系數(shù)計算，與廠房土建關(guān)系較大的則以廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來就得出整個項目的投資，這個方法，在預(yù)可行性研究階段使用是比較合適的 D=C（1+∑Ki）Kc式中，D——總建設(shè)費用；
C——主要設(shè)備費用；
Ki——管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數(shù)；
Kc——管理費、合同費、應(yīng)急費等間接費在內(nèi)的總估算系數(shù)。
總建設(shè)費用與設(shè)備費用之比為朗格系數(shù)KL即：
KL=（1+∑Ki）Kc 　

　?。?）投資估算指標(biāo)法

　　2.建設(shè)投資分類估算法

　　（1）國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價

　　　　　　　　　　　　　　　表4－4 國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價的計算方法

國
聲
非
標(biāo)
準(zhǔn)
設(shè)
備
原
價
　 公
式 單臺非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價={[材料費+輔助材料費] }×（1+專用工具費率） ×（1+廢品損失費率）+外購配套件費] ×（1+包裝費率）-外購配套件費}×（1+利潤率）+增值稅+非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計費+外購配套件費 分
項
說
明 材料費① 材料凈重×（1+加工損耗系數(shù)）×每噸材料綜合價 加工費② 設(shè)備總重量（噸），×設(shè)備每噸加工費 輔助材料費③ 設(shè)備總重量×輔助材料費指標(biāo) 專用工具費④ （①+②+③）×專用工具費率 廢品損失費⑤ （①+②+③+④）×廢品損失費率 外購配套件費⑥ 外購配套件價格+運雜費 包裝費 ⑦ （①+②+③+④+⑤+⑥） ×包裝費率 利潤⑧ （①+②+③+④+⑤+⑦）×利潤率 稅金 ⑨ 增值稅=當(dāng)期銷項稅額一進項稅額
當(dāng)期銷項稅額一銷售額×適用增值稅率 非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計費⑩ 按國家規(guī)定的設(shè)計費收費標(biāo)準(zhǔn)計算

　?。?）漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息計算公式的理解

　　　　　　　　　　　表4-5 　　　　 漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息的計算方法

漲價預(yù)備費 建設(shè)期利息 　　n
PC=∑It[（1+f）t-1]
　　t=1
式中 PC——漲價預(yù)備費；
It——第t年的建筑工程費，設(shè)備及工器具購置費，安裝工程費之和；
f——建設(shè)期價格上漲指數(shù)；
n——建設(shè)期 Qi=（Pi-1+Ai）·i
式中Q——建設(shè)期第i年應(yīng)計利息；
Pi-1——建設(shè)期第i—1年末借款本息累計；
Ai——建設(shè)期第i年借款額；
i——借款年利率
　

　　3.流動資金估算

　　　　　圖4－4　流動資金估算的方法

　　　　　　　表4-6 　　　　　　　　　　　　分項詳細估算法的計算方法
分
項
詳
細
估
算
法 存貨 存貨=外購原材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
外購原材料=年外購原材料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)
外購燃料=年外購燃料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)
在產(chǎn)品=（年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費十年修理費+年其他制造費用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)
產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收
賬款 應(yīng)收賬款=年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金 現(xiàn)金需要量=（年工資及福利費+年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)
年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用－（以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費） 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款一（年外購原材料+年外購燃料）/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

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