咨詢方法與實務筆記（四）

　　第四章  投資估算方法

　　投資估算是在項目建設規(guī)模、技術方案、設備方案、工程方案及項目實施進度的基礎上，估算總資金。

　　分類：簡單估算法（生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法）——投資機會研究和預可行性研究階段、投資估算指標法、投資分類估算法——可行性研究階段

　　第一節(jié)  建設投資簡單估算法

　　一、生產(chǎn)能力指數(shù)法：根據(jù)已建成的、性質類似的建設項目的投資額和生產(chǎn)能力與擬建項目的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額      

　　Y2 = Y1 ×（X2 /X1）n ×CF    

　　X——生產(chǎn)能力重要條件：合理的生產(chǎn)能力指數(shù)n，若規(guī)模相差不大，X2 /X1=0.5-2，n≈1；若生產(chǎn)規(guī)模< =50倍，且擬建項目規(guī)模的擴大僅靠增大設備規(guī)模達到，n=0.6-0.7；若靠增加相同規(guī)格設備數(shù)量達到，n=0.8-0.9

　　二、比例估算法：以擬建項目的全部設備 / 最主要設備費為基數(shù)估算

　　C = E（1 + f1P1'+ f2P2 '+……）+ 其他費用I      

　　E——設備費總和，P——建、安等占設備費%

　　三、系數(shù)估算法

　　1、朗格系數(shù)法 總建設費用=主要設備費（1+管線、儀表、建筑等費用估算系數(shù)）間接費總估算系數(shù)Kc

　　2、設備及廠房系數(shù)法   總建設費用=設備費 *設備系數(shù)合計+土建費用 *系數(shù)合計 ——適預可行性階段四、投資估算指標法：分建設項目綜合指標（以項目綜合生產(chǎn)能力單位投資表示）、單項工程指標（以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示）、單位工程指標  反映其擴大的技術經(jīng)濟指標，具有較強綜合性和概括性

　　第二節(jié)  建設投資分類估算法建設投資

　　由七部分構成。

　　一、建筑工程費估算：單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標投資估算法（建筑工程費占投資比例大項目采用；建筑安裝概算指標應占有詳細資料和指標，投入時間和工作量大）

　　二、設備及工器具購置費估算：設備購置費+工器具購置費+現(xiàn)場自制非標設備費+生產(chǎn)家具+運雜費非標設備原價計算方法：成本計算法、系列設備插入估價法、分部組合估價法、定額估價法增值稅17%、外貿手續(xù)費1.5%、銀行財務費0.4-0.5%、海關監(jiān)管手續(xù)費0.3%國內運雜費 = 運費和裝卸費 + 包裝費 + 供銷部分手續(xù)費 + 采購和倉庫保管費

　　三、安裝工程費估算：按安裝費率、每噸設備安裝費、單位實物工程量估算四、工程建設其他費用估算

　　1、與土地使用有關的費用：土地征用及遷移補償費、土地使用權出讓金

　　2、與工程建設有關的其他費用：建設單位管理費=（建安+設備）*費率、勘察設計費、研究實驗費、建設單位臨時設施費（新建1%、改擴建0.6%）、工程建設監(jiān)理費、引進技術和進口設備其他費用某企業(yè)為了某一工程建設項目，需要征用耕地100畝，被征用前第一年平均每畝產(chǎn)值1200元，征用前第二年平均每畝產(chǎn)值1100元，征用前第三年平均每畝產(chǎn)值1000元，該單位人均耕地2.5畝，地上附著物共有樹木3000棵，按照20元／棵補償，青苗補償按照100元／畝計取，現(xiàn)試對該土地費用進行估價。[根據(jù)國家有關規(guī)定，取被征用前三年平均產(chǎn)值的8倍計算土地補償費，取該耕地被征用前三年平均產(chǎn)值的5倍計算安置補助費]根據(jù)國家有關規(guī)定，取被征用前三年平均產(chǎn)值的8倍計算土地補償費，則有：

　　1、土地補償費：（1200+1100+1000）X100X8／3=88（萬元）

　　2、取該耕地被征用前三年平均產(chǎn)值的5倍計算安置補助費，則：需要安置的農(nóng)業(yè)人口數(shù)：100／2.5=40（人）

　　人均安置補助費=（1200十1100+1000）；；X2.5X5/3=1.38（萬元）

　　安置補助費=1.38萬X40人=55.2（萬元）

　　3、地上附著物補償費=3000X20=6（萬元）

　　4、青苗補償費：100X100=1（萬元）

　　則該土地費用估價為：88+55.2+6+1=150.2（萬元）

　　3、與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關的其他費用：聯(lián)合試運轉費（設備%）、生產(chǎn)準備費、辦公及生活家具購置費五、基本預備費 =（建筑工程費+設備工器具購置費+安裝工程費+工程建設其他費用）*費率-不可預見費六、漲價預備費 PC= Σ第t年建安設備費和It [（1 +上漲指數(shù)f）t -1]以 建筑工程費+設備工器具購置費+安裝工程費 為基數(shù)。

　　七、建設期利息1、貸款在建設期各年年初發(fā)放    第i年應計利息 Qi =（上年末借款本息累計Pi-1 +本年借款Ai）* i 2、當企業(yè)用自有資金支付投資借款利息時，建設期利息按單利計算

　　第三節(jié)  流動資金估算

　　一、擴大指標估算法：參照同類企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本的比例。

　　——項目建議書階段

　　二、分項詳細估算法流動資金=流動資產(chǎn)－ 流動負債           

　　流動負債=應付賬款 + 預收賬款流動資產(chǎn)=現(xiàn)金 + 應收及預付賬款 + 存貨  

　　流動資金本年增加額=本年流動資金 －上年

　　（1）現(xiàn)金的估值：

　　 現(xiàn)金=（年工資及福利費 + 年其他費用）/ 周轉次數(shù)年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用-已含工資福利費、折舊費、簡維修理費、攤銷費等周轉次數(shù) = 360 / 最低需要周轉天數(shù)

　?。?）應收（預付）賬款 = 年銷售收入 / 周轉次數(shù)

　?。?）存貨：外購原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、外購商品、自制半成品。

　　外購原材料、燃料 = 年外購原材料燃料費用 / 周轉次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料燃料及動力費+年工資福利費+年修理費+年其他制造費用）/ 周轉次數(shù)產(chǎn)成品= 年經(jīng)營成本 / 周轉次數(shù)

　　（4）應付（預收）賬款=年外購原材料燃料和商品備件費用 / 周轉次數(shù)

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