企業(yè)投資項(xiàng)目管理解決方案第四章

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第四章?      項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)監(jiān)控
4.1概述 
　 本系統(tǒng)為投資管理系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，可以獨(dú)立運(yùn)行。
   根據(jù)主要財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行多時(shí)期、多方面、多層次分析與預(yù)測(cè)，所考慮的因素包括：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、成本構(gòu)成、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性、資金結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力、發(fā)展?jié)摿?、現(xiàn)金流量、營(yíng)運(yùn)能力、核心競(jìng)爭(zhēng)力等。 
本系統(tǒng)的分析結(jié)果包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、償債能力分析、盈利能力分析、發(fā)展?jié)摿Ψ治觥⒔?jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析、現(xiàn)金流量分析、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析、成本分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、生命周期、核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)引力分析，強(qiáng)大的盈虧平衡分析、敏感性分析和概率決策分析，強(qiáng)大的自定義模型和報(bào)表組合功能以及經(jīng)營(yíng)和管理的動(dòng)態(tài)模擬機(jī)制。 
 
4.2本系統(tǒng)主要功能模塊:
 綜合查詢(xún)工具： 包括SQL管理器、規(guī)則引擎和數(shù)據(jù)導(dǎo)航三個(gè)部分，使  客戶(hù)在可視化界面下，對(duì)不同數(shù)據(jù)庫(kù)和不同數(shù)據(jù)表進(jìn)行操作，同時(shí)支持多種函數(shù)、合成字段功能，自動(dòng)生成各類(lèi)查詢(xún)；并可運(yùn)用規(guī)則引擎，設(shè)置不同條件，將不同查詢(xún)組合成數(shù)據(jù)流，自動(dòng)形成報(bào)表程序在Excel中輸出，因此也稱(chēng)報(bào)表工具。同時(shí)數(shù)據(jù)導(dǎo)航功能，可對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維、多層次組合分析。 
 財(cái)務(wù)報(bào)表分析：   
 報(bào)表稽核： 通過(guò)任意期財(cái)務(wù)報(bào)表的不同組合，自動(dòng)合成現(xiàn)金流量表和計(jì)算財(cái)務(wù)相對(duì)指標(biāo)，使系統(tǒng)可以檢驗(yàn)各類(lèi)  報(bào)表數(shù)據(jù)平衡，評(píng)判財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合理性以及審查不正常變動(dòng)情況。因而系統(tǒng)具有驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表真?zhèn)?，自?dòng)評(píng)判和篩選問(wèn)題企業(yè)等先進(jìn)功能，并通過(guò)了數(shù)以萬(wàn)計(jì)的企業(yè)檢驗(yàn)，證明了報(bào)表稽核功能的高速有效。 
 單一財(cái)務(wù)報(bào)表： 統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表格式，對(duì)報(bào)表平衡進(jìn)行甑別。 
 比較財(cái)務(wù)報(bào)表： 可選擇任何兩期報(bào)表進(jìn)行比較分析，以發(fā)現(xiàn)特別差異。 
 結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表： 對(duì)報(bào)表各種指標(biāo)占本類(lèi)別的比例和占總類(lèi)別的比例進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。 
 財(cái)務(wù)構(gòu)成圖： 主要資產(chǎn)構(gòu)成圖、主要負(fù)債構(gòu)成圖、股東權(quán)益構(gòu)成圖、主要利潤(rùn)來(lái)源構(gòu)成以及主要成本構(gòu)成。 
 財(cái)務(wù)比率情況： 自動(dòng)合成財(cái)務(wù)比率表，對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)、償還能力、銷(xiāo)售成果、財(cái)務(wù)成果、營(yíng)運(yùn)效果、盈利能力六大類(lèi)五十七種指標(biāo)動(dòng)態(tài)分析。 
 應(yīng)收帳款分析： 判別企業(yè)應(yīng)收帳款狀況，對(duì)應(yīng)收帳款帳齡和敏感性進(jìn)行分析，動(dòng)態(tài)模擬應(yīng)收帳款政策及其效果。 
 財(cái)務(wù)指標(biāo)趨勢(shì)分析：  任意選擇財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)其一定區(qū)間內(nèi)的趨勢(shì)狀況進(jìn)行分析，并可通過(guò)線性、指數(shù)、對(duì)數(shù)、乘冪、多項(xiàng)式、移動(dòng)平均對(duì)其進(jìn)行回歸模擬，計(jì)算回歸公式和擬合優(yōu)度，預(yù)測(cè)其未來(lái)走勢(shì)。 
 類(lèi)比分析： 
 A. 建立平均財(cái)務(wù)報(bào)表： 確定不同行業(yè)平均財(cái)務(wù)（比率）指標(biāo)； 
 B. 建立標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表： 根據(jù)整體平均財(cái)務(wù)狀況和社會(huì)平均財(cái)務(wù)狀況，按照一定標(biāo)準(zhǔn)，確定標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表； 
 C. 將某客戶(hù)財(cái)務(wù)（比率）指標(biāo)按同類(lèi)型與平均財(cái)務(wù)指標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，以確定企業(yè)的相關(guān)優(yōu)劣勢(shì)，計(jì)算重要指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)差、確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)或優(yōu)勢(shì)系數(shù)。 
 盈虧平衡分析 進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)線性盈虧平衡分析，計(jì)算保本點(diǎn)銷(xiāo)售收入，構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)盈虧平衡分析圖； 
 單位變動(dòng)成本對(duì)保本銷(xiāo)售收入的敏感性分析及敏感性分析圖； 
 銷(xiāo)售單價(jià)對(duì)保本銷(xiāo)售收入的敏感性分析及敏感性分析圖。 
 盈虧平衡概率風(fēng)險(xiǎn)決策： 
 自動(dòng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)決策指標(biāo)： 決策保險(xiǎn)系數(shù)、貸款錯(cuò)誤決策概率、貸款機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)比、期望不確定成本、有利情況下期望利潤(rùn)、盈虧風(fēng)險(xiǎn)度，每個(gè)指標(biāo)提供了公式及指標(biāo)含義說(shuō)明。 
 利潤(rùn)敏感性分析： 
 模型一： 利潤(rùn)總額對(duì)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、銷(xiāo)售成本、資產(chǎn)負(fù)債比率、總資產(chǎn)、平均利率的敏感性分析及所有因素變動(dòng)的動(dòng)態(tài)模擬預(yù)測(cè)； 
 模型二： 利潤(rùn)總額對(duì)平均銷(xiāo)售價(jià)格、平均銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、主要原料價(jià)格、主要原料采購(gòu)量的敏感性分析及所有因素變動(dòng)的動(dòng)態(tài)模擬預(yù)測(cè)； 
 模型三： 利潤(rùn)總額對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入的敏感性分析及所有因素變動(dòng)的動(dòng)態(tài)模擬預(yù)測(cè)。 
 現(xiàn)金流量分析：自動(dòng)形成現(xiàn)金流量表，按現(xiàn)金流量分析原則對(duì)影響企業(yè)現(xiàn)金流量變化的主要因素進(jìn)行分析，以便實(shí)現(xiàn)以下目的： 
 綜合反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況，以及變動(dòng)原因； 
 反映企業(yè)償債能力如何； 
 反映企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理； 
 反映企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的合理程度； 
 反映企業(yè)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)程度和來(lái)源狀況； 
 決定企業(yè)財(cái)務(wù)方向: 
 1、 對(duì)直接法和間接法各因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)模擬，確定各因素變化對(duì)凈現(xiàn)金流量的影響； 
 2、 在動(dòng)態(tài)模擬的基礎(chǔ)上，形成預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表； 
 3、 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)和趨勢(shì)分析：顯示凈現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)及多期現(xiàn)金流量的趨勢(shì)圖，并可進(jìn)行線性、指數(shù)、對(duì)數(shù)、乘冪和多項(xiàng)式回歸。