符合國際慣例的造價管理模式在大型國有項目中的實踐探索

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    【摘要】 本文運用國際慣例的造價管理基本原理，結(jié)合在大型國有工程項目中運用的實踐體會，闡述了具體操作國有項目不同于外資和民營項目的特殊性，以及引發(fā)的思考和獲得的啟示。
 
    為了確保工程項目按設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)順利達(dá)到造價預(yù)算的目標(biāo)，需要引進(jìn)符合國際慣例的，體現(xiàn)公平、公開和公正的工程造價管理模式，筆者在實踐中總結(jié)出由工料測量師事務(wù)所直接向業(yè)主決策/管理層及時匯報最新投資狀況，可以有效避免長期以來國內(nèi)大型工程投資項目因造價管理方法分散而產(chǎn)生的“投資三超”現(xiàn)象?，F(xiàn)運用英國/香港的全過程造價管理方法的基本原理，結(jié)合杭州一國有綜合大廈工程項目的實踐經(jīng)驗談一些想法和體會。

      在與杭州一家著名的國有企業(yè)及政府有關(guān)部門經(jīng)歷了長達(dá)十個月的積極跟蹤和專業(yè)交流后，我司建議運用國際慣例的模式為該國有項目提供全過程的造價控制和合同管理顧問服務(wù)工作的愿望終于得以實現(xiàn)。由于該大廈位于杭州市獨特的地理位置，她既是市中心標(biāo)志性的重點工程，又是商業(yè)活動的載體;既位于交通樞紐，又將作為世界著名的旅游城市之國際形象，故當(dāng)時從政府到行業(yè)內(nèi)部對本項目最終采用的招投標(biāo)方式和造價控制模式都非常關(guān)注，將她作為浙江省全面提高投資項目管理水平的一個新起點。 

      1 全過程造價管理的主要內(nèi)容

    全過程造價管理從階段上分為合同前期和合同后期兩大部分的工作，前階段在事先控制造價方面起到重要的作用;后階段主要通過合同管理的手段進(jìn)行監(jiān)控。 

      1.1合同前期的工作

    1)造價評估(cost Appraisal):房屋建筑項目一般按平方米指標(biāo)結(jié)合當(dāng)時當(dāng)?shù)氐氖袌銮闆r進(jìn)行列項和完成估算。

    2)造價估算/更新的估算(estimate)/編制預(yù)算(budget):房屋建筑項目一般在造價評估的基礎(chǔ)上按分部分項工程完成細(xì)化的估算;當(dāng)發(fā)現(xiàn)可能超過預(yù)先的投資計劃時，應(yīng)提出相關(guān)的建議方案。

    3)合同管理模式的總策劃:包括劃分總包/指定分包/指定供應(yīng)等的工程范圍。

    4)招標(biāo)文件(tendering document)的編制:包括投標(biāo)須知/評標(biāo)規(guī)則/總包或各指定分包的合同條款/工程量計量規(guī)則/工程量清單等等。

    5)招標(biāo)/議標(biāo)(open/selective/negotiated tendering):包括投標(biāo)單位資格預(yù)審、發(fā)標(biāo)、詢標(biāo)、答疑、評標(biāo)。

    6)合同編制/協(xié)助業(yè)主談判并簽約:中標(biāo)通知書發(fā)出后，可以對一些未盡的具體事宜進(jìn)行協(xié)商和確認(rèn)。 

      1.2合同后階段的工作

    1)工程變更(engineering variation)審核:如設(shè)計變更、施工方案變更等。

    2)每月的進(jìn)度款(interim payment)審核:大中型工程一般按月準(zhǔn)備付款證書。

    3)每月一次的財務(wù)報告(financial report)的準(zhǔn)備:報告最新估計的造價情況。

    4)現(xiàn)金流量表(cash flow)的準(zhǔn)備: 將積極配合業(yè)主的決策層/財務(wù)部門安排和實施籌資計劃。

    5)合同爭議(contract dispute)解釋/索賠(claim)申請的審核:將嚴(yán)格按照合同條款完成評估報告及協(xié)助業(yè)主進(jìn)行談判。

    6)工程結(jié)算/決算報告((final account)的準(zhǔn)備:采用全過程控制方法，大大縮短此階段的時間。 

      2 全過程造價管理模式在大型國有項目中的實踐體會 

      2.1打破傳統(tǒng)管理模式的束縛，大膽嘗試全過程造價控制的新模式

    由于該大廈是作為浙江省杭州市的標(biāo)志性工程，為了使杭州市建筑與房地產(chǎn)業(yè)的招投標(biāo)機制和造價管理工作持續(xù)興旺發(fā)展，并在較短的時間內(nèi)與國際接軌，我司特多次向省建設(shè)廳和市建委要求在招投標(biāo)代理試點工作中給予大力支持，并允許我司盡量按照國際慣例的原則執(zhí)行更為嚴(yán)密的合同管理和造價控制的招投標(biāo)辦法。然而盡管有政府的批文，剛開始業(yè)主的顧慮仍然較大，經(jīng)過多次與業(yè)主和政府部門的解釋和溝通，他們逐漸接受了總承包工程的合同條款和發(fā)包模式的思路，即決定采用英國的JCT合同模式之一的固定總價合同。由于業(yè)主為國有企業(yè)，因此本項目必須采用公開招標(biāo)的方式選擇總承包單位。 

      2.2結(jié)合國有項目控制嚴(yán)格的特點，主動將新模式的主要內(nèi)容與政府部門反復(fù)溝通

    1)關(guān)于綜合單價包涵的內(nèi)容:當(dāng)總承包的標(biāo)書完成后需要交建設(shè)廳和市招標(biāo)辦審核，當(dāng)時政府部門有一些不同意見，如按當(dāng)時建設(shè)部的有關(guān)規(guī)定承包商報價時有統(tǒng)一的材料損耗系數(shù)，而英國/香港模式的工程量清單中的綜合單價已經(jīng)包括了人、料、機、損耗、利潤和稅金，不能另加損耗系數(shù)了。但政府官員考慮到應(yīng)該積極保護(hù)承包商的合法利益，強調(diào)國有項目還是需要遵守統(tǒng)一的規(guī)則，而我方認(rèn)為報價引進(jìn)競爭機制正是特色所在。后經(jīng)過反復(fù)的協(xié)商，最后雙方同意將國家規(guī)定的損耗系數(shù)明確提醒投標(biāo)單位可以作為報價時參考之用，從而為引入公平、公開的競爭機制推進(jìn)了一大步。

    2)關(guān)于評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的問題:在招投標(biāo)階段制定評標(biāo)規(guī)則時，經(jīng)咨詢杭州市招標(biāo)辦已有內(nèi)部的規(guī)定即國有項目一般以最低價中標(biāo)，雖然我司作了許多解釋再三強調(diào)應(yīng)按評標(biāo)的結(jié)果推薦合理的低價中標(biāo)，以確保合同雙方更有效地履行各自的職責(zé)，業(yè)主也比較同意我司的意見，但是仍然阻力較大。原因是政府官員認(rèn)為沒有先例，過去曾經(jīng)多次發(fā)現(xiàn)國有項目的造價偏高而沒有人承擔(dān)責(zé)任，擔(dān)心國有資產(chǎn)會流失等，故只能決定由最低標(biāo)中標(biāo)。結(jié)果是總包為了中標(biāo)，有意壓價，造成合同價與標(biāo)底相比偏低了幾百萬元。這三年實踐下來，承包商多次表示可能要虧本，故多次尋找機會提出工程變更和索賠的申請，如有時發(fā)現(xiàn)工程量清單中個別項目有漏項，就會以變更的理由來申請費用，試圖得到一些補償。雖然我們比較同情他們價格偏低的情況，知道是市場激烈競爭的產(chǎn)物，但我司還是按合同條款嚴(yán)格執(zhí)行。

    3)關(guān)于指定分包的做法:按照建設(shè)部頒發(fā)的合同文本，總包下面只能設(shè)專業(yè)分包而不能設(shè)指定分包，而英國體系常用的JCT合同文本是以指定分包為主要特色之一的。該體系讓業(yè)主保留這部分指定分包的權(quán)利是很重要的一個步驟，業(yè)主可以在一些重要的分包工程(如玻幕、機電、電梯、弱電、門窗、室外工程等)上按照自己的意愿選擇最滿意的承包商，包括控制其質(zhì)量和價格。在總包和指定分包合同中分別寫明了雙方的權(quán)利和義務(wù)，并以指定金額的形式同意總包提取工地照管費。由于在浙江省將國際慣例造價控制模式用于國有項目畢竟是第一次，讓政府官員接受這些新辦法需同的專用條款，并確保細(xì)化的內(nèi)容與國家頒布的法規(guī)保持一致。綜合考慮英國體系的特點和中國國情，定標(biāo)后我司為業(yè)主選擇的簽約方式為安排總包與指定分包簽約，同時業(yè)主作為第三方加簽，承擔(dān)對該指定分包的見證和擔(dān)保作用。事實證明，在實際操作中是相當(dāng)順利的，為業(yè)主減少許多不必要的協(xié)調(diào)工作。2.3充分發(fā)揮全過程一體化管理的特色，慎重處理鋼材漲價的敏感問題。

    按照過去傳統(tǒng)的做法，造價控制是分段進(jìn)行管理的，即由設(shè)計院做概算，由招標(biāo)代理公司做標(biāo)書和標(biāo)底，然后由業(yè)主自行進(jìn)行施工階段的造價管理，竣工后再請一家公司進(jìn)行決算審計。而全過程造價控制強調(diào)由一家具有相應(yīng)經(jīng)驗的造價公司全過程一體化管理，不僅負(fù)責(zé)合同前期的招投標(biāo)工作，而且承擔(dān)施工階段的合同管理工作?？梢哉f每一天都有把關(guān)，每一個步驟都不放過。如2003年八月我司曾收到總包提交的關(guān)于希望補償鋼材非正常漲價的索賠申請。當(dāng)時經(jīng)我司審核合同條款，發(fā)現(xiàn)是總價包干合同，也就是說這些漲價的風(fēng)險已明確規(guī)定應(yīng)由承包商承擔(dān)責(zé)任，故不可能同意補償任何費用。而2004年七月杭州市政府就財政支出的項目因鋼材漲價的因素專門出了一份指導(dǎo)性文件，其中表明了自去年起鋼材漲價的幅度大大超出了承包商在投標(biāo)時估計的比例，為了給承包商減少經(jīng)濟損失，建議業(yè)主考慮給予承包商一定的補償，還同時提供了補償費用的計算方法。隨后總承包商于2004年八月第二次提交了索賠報告。參照政府文件的內(nèi)容和總包合同條款，結(jié)合我司的工作經(jīng)驗，我司再一次起草了評估報告，其中分析了此政府文件是指導(dǎo)性而非強制性的，我司既參照政府的文件精神，又結(jié)合總包合同條款的內(nèi)容，建議給予總包單位一定的友情補償，具體數(shù)額由我司仔細(xì)審核2003年3月至10月承包商購買鋼材的進(jìn)貨發(fā)票的單價和數(shù)量，再結(jié)合計算公式進(jìn)行測算。同時與業(yè)主多次進(jìn)行了研究，然后建議按合同價為基礎(chǔ)給予總包商超過漲價幅度一定百分比例以上部分的費用?？紤]到國有項目的特殊性，我們認(rèn)識到在處理該類項目時應(yīng)做到每一項決定都要有明確的依據(jù)，故我司與業(yè)主代表一起到市財政局作了匯報，主動征求意見，最后才決定辦法。