信用數(shù)據(jù)融會貫通于信用管理至關重要

“長虹已經(jīng)成為一個反面案例。”鄧白氏國際信息咨詢（上海）有限公司（下稱“鄧白氏公司”）一位人士私下說。去年年底，中國第二大彩電生產(chǎn)商四川長虹集團公司預虧近40億元，只因一家名為APEX Digital的美國公司長期拖欠其貨款。

作為2004年最大的財經(jīng)丑聞之一，長虹事件又敲響了企業(yè)信用管理的警鐘。根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，中國企業(yè)平均無效成本（壞賬、拖欠款損失、管理費用的三項總和）高達企業(yè)銷售收入的14%。鄧白氏公司商務咨詢部經(jīng)理梁波披露，中國企業(yè)應收賬款狀況雖然在逐年改善，但與發(fā)達國家相比仍欠理想，其中主要原因是中國企業(yè)對信用管理缺乏明確的標準和管理工具。

風險評估

“信用管理的目標是風險更可控，更量化，更易預知?！甭?lián)想集團有限公司信用融資總監(jiān)王振輝總結道。聯(lián)想集團董事局主席柳傳志曾經(jīng)不無自豪地說，聯(lián)想的應收賬款壞賬率是營業(yè)額的萬分之五，遠遠低于國際優(yōu)秀企業(yè)千分之三的標準。2003年《亞洲貨幣》雜志“最佳管理公司”評選中聯(lián)想集團獲得八項第一，其中就包括最佳財務管理。

在信用管理中，聯(lián)想集團部署了鄧白氏公司的風險評估管理RAM（Risk Assessment Manager）軟件，將所有客戶檔案信息輸入這個系統(tǒng)，使申請及信用審查過程流程化，從而更有效地管理全部客戶檔案。借助RAM軟件工具，聯(lián)想集團可以方便地建立客戶的電子化檔案，進行實時的信用分析，獲取所收集的付款信息及財務信息，以及來自鄧白氏數(shù)據(jù)庫及其他渠道的信息。還可以建立針對每個客戶的恰當?shù)男庞煤褪召~政策，同時確保相關信用信息及系統(tǒng)得到集中管理。不過，信用融資總監(jiān)王振輝認為，RAM軟件更多是一個工具，還沒有成為一個系統(tǒng)。

而使用RAM軟件的關鍵在于建立信用評估模型。聯(lián)想集團根據(jù)業(yè)務結構建立了信用評估模型，對收集的信用數(shù)據(jù)進行篩選、甄別，進而把篩選后的數(shù)據(jù)傳送到電子商務系統(tǒng)（EC系統(tǒng)）作為信用評估的標準。由于業(yè)務結構每年都會發(fā)生變化，RAM評估模型也要不斷地進行優(yōu)化。山東東阿阿膠集團也引入了風險評估管理系統(tǒng)。相對于erp系統(tǒng)而言，RAM軟件對于他們顯然還只是輔助信息系統(tǒng)，主要用于數(shù)據(jù)收集，如果要對客戶的信用資料進行深入分析，東阿阿膠必須把相關數(shù)據(jù)拿到鄧白氏公司，使用鄧白氏公司的另外一套更復雜的程序，用專業(yè)的統(tǒng)計學工具把這些信息轉化成重要的信用參數(shù)，從而提示可能的風險在哪里。

數(shù)據(jù)整合

信用數(shù)據(jù)的融會貫通對于信用管理至關重要。信用管理體系一般分為事前防范、事中監(jiān)管和事后處理三個部分，無論是事前的信用數(shù)據(jù)收集，還是事中的信用數(shù)據(jù)分析，抑或事后的信用數(shù)據(jù)使用，都離不開一套強大的信息技術系統(tǒng)的協(xié)助。而要真正把信用管理與業(yè)務緊密結合，信用管理系統(tǒng)也必須與業(yè)務系統(tǒng)相連接。上海通用汽車有限公司開發(fā)了一套經(jīng)銷商管理系統(tǒng)（DMS,Dealer Management System），便于經(jīng)銷商通過這套系統(tǒng)直接下定單。根據(jù)上海通用汽車公司的信用管理制度，經(jīng)銷商必須在上海通用汽車公司存放一定數(shù)額的保證金，當經(jīng)銷商通過經(jīng)銷商管理系統(tǒng)下定單時，系統(tǒng)自動監(jiān)測該經(jīng)銷商是否還有足夠的保證金。當保證金不足時，有信用額度的經(jīng)銷商可以選擇通過上汽通用金融公司貸款，而經(jīng)銷商管理系統(tǒng)與上汽通用金融公司的信息系統(tǒng)連接，在系統(tǒng)中，經(jīng)銷商的貸款余額狀況完全一目了然。

聯(lián)想集團的RAM軟件則與SAP R/3 ERP、電子商務系統(tǒng)等連接。通過電子商務系統(tǒng)，聯(lián)想集團的渠道合作伙伴可以了解自己的信用額度，管理自己的賬務狀況，數(shù)據(jù)公開透明，從而避免了不必要的糾紛。此外，內(nèi)部IT系統(tǒng)的數(shù)據(jù)也是信用分析的基礎資料，信用數(shù)據(jù)的收集除了客戶填報、專業(yè)調(diào)查公司提供的數(shù)據(jù)外，很大程度上還要依賴ERP系統(tǒng)、電子商務系統(tǒng)等內(nèi)部第一手交易數(shù)據(jù)。不過，聯(lián)想集團面臨的新問題是，由于國際商業(yè)機器公司（IBM）海外業(yè)務的信用管理基本上都是外包給保險業(yè)務公司或者第三方征信機構的，收購IBM公司的 PC業(yè)務后，如何有機地整合其信用管理體系是一個難題。

IT行業(yè)分銷商佳杰科技（中國）公司運用RAM和ERP管理工具進行信用管理。通過在統(tǒng)一的平臺上獲取一致性的信息，佳杰科技公司對每個客戶都建立了圖表分析，可以自動收集數(shù)據(jù)進行評分。以前做一次評估需要半個月的時間，現(xiàn)在佳杰科技只需要五分鐘就可以完成了。建立信用資源共享機制是企業(yè)信用管理的發(fā)展方向，但是目前“共享的范圍還非常有限”，聯(lián)想集團王振輝透露，目前聯(lián)想還只能做到與關聯(lián)企業(yè)如神州數(shù)碼控股有限公司共享一些數(shù)據(jù)，其他只能通過行業(yè)協(xié)會或私下形式的交流進行部分數(shù)據(jù)的交換，還無法形成真正意義上的數(shù)據(jù)共享。

IT系統(tǒng)可以很好地幫助信用管理，但信用管理不能完全依靠IT系統(tǒng)。聯(lián)想集團的王振輝對此深有感觸：“IT系統(tǒng)的分析只能起到參考的作用，希望完全依賴IT系統(tǒng)解決信用問題不現(xiàn)實?！?四川長虹集團公司巨虧恰恰說明了這一點。鄧白氏公司透露，根據(jù)其提供的對APEX Digital公司的信用評級，中國出口信用保險公司沒有給予長虹提供相應的保險。“最后，長虹沒有走正常的出口業(yè)務保險途徑，而是繞過了中國出口信用保險公司直接與APEX Digital公司做生意?！敝槿耸空f。無論這個企業(yè)的IT系統(tǒng)多龐大，如果沒有良好的信用管理體系，惡花結出的決非善果。